上電審〔2021〕8號
根據《教育部關於進一步加強建設工程、修繕工程項目審計的通知》和《上海市建設工程審價管理暫行規定》的精神，結合百事3娱乐審計工作具體情況，進一步規範百事3娱乐中小修修繕工程項目的審計工作，加強預算管理，製定本實施辦法。
第一條 審計處接受學校通過的“中小修修繕工程項目入庫”清單中的工程項目進行審計，如有“清單”以外的新增項目，需要提供相關的文件（除搶修工程項目以外）。
第二條 學校建設部門應督促施工單位按實編製建設工程結算。報送審計的資料應真實、完整。在審計過程中，若發現由於施工單位工作不認真而產生的漏算、少算的不予補充。
第三條 為了提高工作效率，現場測量工作需由施工單位、審計人員及建設部門人員共同參與，對於現場測量的工程量由三方簽字確認。
第四條 中小修修繕項目建設部門在結算審計前需提交的資料：
（一）中小修修繕工程項目施工合同；
（二）中小修修繕工程項目竣工驗收報告；
（三）中小修修繕工程項目結算書（含電子版）；
（四）變更簽證資料：工程量增減變更批價單、工程設備及材料認價現場批價單及所有表單匯總表等有關現場簽證資料；
（五）中小修修繕工程項目圖：平面位置圖、設計圖、施工圖、竣工圖、標明尺寸及施工做法；
（六）與中小修修繕項目價款結算有關的事項說明等資料。
其中（一）至（四）項是必須提供的審計資料，提交資料不全的，審計處可不予受理。（五）至（六）項是在有變更發生或審計處認為需要時才提供。
第五條 審計期限
（一）中小修修繕工程項目審計資料送審期限：施工單位應在項目完成，並經驗收合格後的15個工作日內完成中小修修繕工程項目結算審計資料的整理，送建設部門；建設部門一般應在10個工作日內完成送審資料核對，並由負責人簽字加蓋部門公章後，將所有結算資料移交審計處進行審計。
（二）對材料齊全的送審項目，審計處一般應在15個工作日內完成該項目的審計工作。因特殊情況未按期審結的，審計處應及時向建設部門通報情況。
（三）項目審核完畢後應及時通知建設部門，建設部門接到通知後在5個工作日內對審計結論做出書面答復。在規定時間內不做出書面答復的，視為同意審計結論；在規定時間內提出異議的，審計處進行復審。
第六條 審計報告及審計費支付
審計處出具3份審計報告，第一份審計處留存，第二份給建設部門，第三份施工單位。建設部門依據審計報告到財務處辦理付款手續。審計後的審定價格為最終財務支付價款，入圍時約定的優惠率不再單獨計算。
甲方審計費由審計處核實後交建設部門，由建設部門從該項目經費中支出。乙方審計費由施工單位直接支付給審計公司。
第七條 其它約定
現場勘察確認的工程量由建設部門合同約定的工程師簽字，審計報告流轉中由部門負責人簽字。
第八條 懲罰措施
對於（送審金額5萬以上，含5萬）項目，一年內有二個結算項目核減率超過20％以上或一個結算項目核減率超過30％以上的施工單位，審計處將該項目審計情況報建設部門，由建設部門對施工單位進行懲罰。
第九條 附則
本辦法自發布之日起執行，由審計處負責解釋。
百事3平台
2021年7月1日